পিপিএফ ( Public Provident Fund)

বিজয় মুখোপাধ্যায় ##

 সর্বস্তরের মানুষের জন্য নিজ নিজ ক্ষমতা অনুযায়ী জীবনে আর্থিক শৃঙ্খলা জরুরী। বিনিয়োগ (Investment) এর পরিবর্তে হয়ত সঞ্চয় (Savings) শব্দটি ব্যবহার করলে অনেকের কাছে বিষয়টি সহজ বোধ্য হয়। কিন্তু ‘বিনিয়োগ’ শুধু সঞ্চয়ে সীমাবদ্ধ নয়; বিনিয়োগ মানে শুধু Bank, Post-Office, Share market বা Mutual Fund এর Investment নয়। এর বাইরেও ‘বিমা’ থেকে শুরু করে ‘বিষয়-আশয়’, ‘আয়কর’ থেকে শুরু করে ‘উইল’ সবই এ বিষয়ের অর্ন্তগত। অবেক্ষণে এই সকল বিষয়ে ধারাবাহিক ভাবে বিষয় ভিত্তিক বিস্তারিত আলোচনার এই পর্বে থাকছে পিপিএফ বা Public Provident Fund.

“Compound interest is the eighth wonder of the world. He who understand it, earns it; he who doesn’t pays it” – Albert Einstein

PPF কি? ঃ– PPF বা Public Provident Fund হল একটি ক্ষুদ্র সঞ্চয় প্রকল্প (Small Savings Scheme)। এটি ভারত সরকার দ্বারা পরিচালিত সর্বোচ্চ মানের সুরক্ষাযুক্ত একটি দীর্ঘ মেয়াদী সঞ্চয় প্রকল্প। PPF প্রকল্পে বাৎসরিক চক্রবৃদ্ধি হারে সুদের সুবিধা ও বিনিয়োগ করা মূলধন এবং মেয়াদ শেষে প্রাপ্ত সুদ সবটাই সম্পুর্নরূপে Tax Free হওয়ার কারণে সঞ্চয়ের এটি একটি অত্যন্ত জনপ্রিয় মাধ্যম।

PPF এর সুবিধা ঃ–

• নিরাপদ বিনিয়োগ।
• নিশ্চিত Return.
• কেন্দ্রীয় সরকার দ্বারা পরিচালিত।
• Income Tax Benefits.
• দীর্ঘমেয়াদী সঞ্চয় প্রকল্প।
• কোন রকম আর্থিক দায় বা দেনা মেটানোর জন্য কোন প্রতিষ্ঠানই PPF এর অর্থ দাবি করতে পারে না, সুতরাং আপনার অর্থ আপনারই।

PPF কারা করতে পারেন? ঃ– যে কোন ভারতীয় নাগরিক তার নিজের নামে একটি মাত্র PPF একাউন্ট করতে পারেন। এছাড়াও কোন নাবালকের নামেও তিনি PPF A/c Open করতে পারেন। তবে সেক্ষেত্রে নাবালক সাবালক হয়ে গেলে সেই তার একাউন্ট Operate করবে। যারা Employee Provident Fund বা General Provident Fund এর আওতাভুক্ত তারাও PPF A/c করতে পারেন। কোন NRI (Non Resident Indian) PPF A/c করতে পারেন না। তবে তিনি যদি ভারতীয় নাগরিক হিসাবে PPF থাকাকালীন সময়ে NRI হয়ে থাকেন, সেক্ষেত্রে তিনি Maturity পর্যন্ত A/c টি চালিয়ে নিয়ে যেতে পারেন অথবা Premature closure করতে পারেন, সেক্ষেত্রে অন্তত ৬ বছর A/c এর মেয়াদ পূর্ণ হতে হবে। মনে রাখা প্রয়োজন Premature Closure এর ক্ষেত্রে Eligible rate of Interest এর থেকে 1% কম হারে সুদ প্রযোজ্য হবে।

PPF A/c এ টাকা জমা দেওয়ার নিয়ম ঃ–  কোন অর্থবর্ষে (অর্থাৎ ১ এপ্রিল থেকে পরবর্তী বছরের ৩১ মার্চ পর্যন্ত) সর্বাধিক 150000.00 টাকা জমা দেওয়া যায়। যেহেতু PPF এর ক্ষেত্রে প্রতি মাসের ৫ তারিখ এর Closing Balance এর উপর ভিত্তি করে সেই মাসের সুদ হিসাব করা হয়, তাই কোন মাসের ৫ তারিখ এর মধ্যে deposit করলে সর্বাধিক সুবিধা লাভ করা সম্ভব। মনে রাখা প্রয়োজন প্রতি অর্থবর্ষে অন্তত 500.00 টাকা PPF A/c এ জমা না দিলে A/c টি Inactive হয়ে যাবে। সেক্ষেত্রে আবার প্রতি অর্থবর্ষে 50.00 টাকা হিসাবে Penalty দিয়ে A/c টি reactive করতে হবে।

সুদের হার ঃ– বর্তমানে চালু সুদের হার বার্ষিক ৭.১%। ২০১৬ সালের ১লা এপ্রিল থেকে quarterly basis ভারত সরকার সুদ ঘোষনা করে এবং সেই অনুযায়ী সুদের হিসাব হয়; পূর্বে সুদ বৎসরিক হিসাবে (Finincial basis) দেওয়া হত।

টাকা তোলা ও মেয়াদ পূর্তির নিয়ম ঃ– A/c open হওয়ার সপ্তম বর্ষ থেকে আংশিক অর্থ তোলার সুযোগ পাওয়া যায়। সেক্ষেত্রে চতুর্থ অর্থ বর্ষের শেষে A/c balance এর সর্বাধিক 50% অর্থ non refundable হিসাবে তোলা যায়।

                             PPF A/c এর ক্ষেত্রে maturity period ১৫ বছর। তবে কেউ চাইলে ১৫ বছর পূর্ন হওয়ার পরেও A/c চালিয়ে নিয়ে যেতে পারেন, সেক্ষেত্রে ৫ বছর হিসাবে যত বার খুশি মেয়াদ বৃদ্ধি করা যায়। মেয়াদ বৃদ্ধি with deposit বা without deposit এ হতে পারে। অর্থাৎ ১৫ বছর শেষে maturity থেকে প্রাপ্ত অর্থ সহ extension করা যেতে পারে আবার নাও করতে পারেন। Extension period এ বছরে একবার মাত্র আপনি আপনার A/c থেকে টাকা তুলতে পারবেন।

Nominee ও Premature Closure of PPF A/c:- A/c holder এক বা একাধিক জনকে nominee হিসাবে মনোনীত করতে পারেন, তবে সেক্ষেত্রে প্রত্যেকের Nomination এর Share percentage উল্লেখ করতে হবে। কোনও trust কে nominee করা যাবে না। Nominee করা না থাকলে A/c holder এর অবর্তমানে তার legal nominee অর্থ পাবেন।

জীবন নাশকারী রোগ, সন্তানের উচ্চ শিক্ষা, নাগরিকত্ত্ব পরিবর্তন এরকম কিছু ক্ষেত্রে ষষ্ঠ বছরের পর থেকে A/c premature closure করা যায়। Premature Closure এর ক্ষেত্রে Eligible rate of Interest এর থেকে 1% কম হারে সুদ প্রযোজ্য হবে।

বিশেষজ্ঞের মতামত ঃ– দীর্ঘ মেয়াদী তহবিল গড়ে তোলার ক্ষেত্রে PPF এর জুড়ি মেলা ভার। বর্তমানে চালু নিরাপদ সঞ্চয় প্রকল্প গুলির মধ্যে এটি সর্বোত্তম। বিশ্ববিশ্রুত বিজ্ঞানী Albert Einstein এর মতে Eighth wonder compound interest এর অন্যতম প্রায়গিক ক্ষেত্র এটি। নিচের সারণী দেখলেই একটি বিষয় পরিস্কার হবে যে কি ভাবে দীর্ঘমেয়াদে এটি বড় তহবিল গড়ে তোলে।

Financial Year	Amount Deposited (Rs.)	Interest Earned (Rs.)	Year End Balance (Rs.)	Eligible Loan Amount (Rs.)	Eligible Withdrawal Amount (Rs.)
1	1,50,000.00	5,768.75	1,55,768.75	0.00	0.00
2	1,50,000.00	16,828.34	3,22,597.09	0.00	0.00
3	1,50,000.00	28,673.16	5,01,270.25	38,942.19	0.00
4	1,50,000.00	41,358.96	6,92,629.21	80,649.27	0.00
5	1,50,000.00	54,945.45	8,97,574.66	1,25,317.56	0.00
6	1,50,000.00	69,496.59	11,17,071.25	1,73,157.30	0.00
7	1,50,000.00	85,080.86	13,52,152.11	0.00	2,50,635.13
8	1,50,000.00	1,01,771.61	16,03,923.72	0.00	3,46,314.61
9	1,50,000.00	1,19,647.40	18,73,571.12	0.00	4,48,787.33
10	1,50,000.00	1,38,792.38	21,62,363.50	0.00	5,58,535.63
11	1,50,000.00	1,59,296.65	24,71,660.15	0.00	6,76,076.06
12	1,50,000.00	1,81,256.72	28,02,916.87	0.00	8,01,961.86
13	1,50,000.00	2,04,775.96	31,57,692.83	0.00	9,36,785.56
14	1,50,000.00	2,29,965.07	35,37,657.90	0.00	10,81,181.75
15	1,50,000.00	2,56,942.61	39,44,600.51	0.00	12,35,830.08

বিঃদ্রঃ– কারও এই বিষয়ে কোনও প্রশ্ন থাকলে নিচের কমেন্ট বক্সে করতে পারেন। কমেন্ট বক্সেই আমরা আপনাদের প্রশ্নের উত্তর দিয়ে দেওয়ার চেষ্টা করব।